中国人民银行关于印发《保险业监管指标》的通知
各省、自治区、直辖市分行，深圳经济特区分行，各保险公司为反映各保险公司的经营业绩、财务状况，预测各保险公司发展趋势，及时对保险公司的风险程度作出判断，我行制定了《保险监管指标》(以下简称《指标》)。现将《指标》及其说明印发给你们，并就有关问题通知如下一、保险监管指标按反映对象分为非寿险业务指标、寿险业务指标、资金运用指标、财务状况指标四类。非寿险业务指标主要用于监测财产保险、意外伤害保险和短期健康保险业务。寿险业务指标主要用于监测长期寿险业务和长期健康险业务。资金运用指标主要用于监测各类保险公司资金运用状况。财务状况指标主要用于监测各类保险公司的偿付能力和保险公司财务状况二、保险监管指标按性质分为约束性指标与关注性指标。约束性指标是指保险公司的指标值必须在规定的指标值以内，否则即违反有关法律法规，监管部门将视其情节轻重及造成的影响给予处罚并责令其纠正。关注性指标是指保险公司的指标值以在设定的范围内为宜，如果超过设定的范围，并不一定表示保险公司有违规行为或财务状况恶化，但监管部门要对该公司进行跟踪调查，结合其他相关指标综合分析，必要时可要求该公司作出合理的解释三、这套《指标》适用于中资保险公司和中外合资保险公司，外资保险公司分公司和再保险公司可参照适用。各级监管部门在指标使用过程中不能机械运用指标测算，还需要结合当地保险公司的实际情况区别使用四、指标和指标值的设置考虑了其操作性和对当前保险市场状况的适用性在执行中请注意总结经验。今后将根据国家经济发展、保险市场的变化以及风险处理和技术手段的进步，对该指标体系进行必要的调整五、各级保险监管机构及各保险公司在使用本《指标》的过程中，如有意见和建议请及时向保险监管机关报告中国人民银行一九九八年九月十一日保险业监管指标一、非寿险业务监管指标１．自留保费率＝本期自留保费/(实收资本＋公积金)×１００％２．保费增长率＝(本期保费收入－上年同期保费收入)/上年同期保费收入×１００％３．应收保费率＝本期应收保费余额/本期保费收入×１００％４．综合费用率＝综合费用/本年保费收入×１００％５．赔付率＝赔款支出/本年保费收入×１００％６．保险业务成本率＝(综合费用＋赔款支出)/本年保费收入×１００％７．两年经营状况率＝两年平均赔付率＋两年平均费用率－两年投资收益率两年平均赔付率＝(本年综合赔款支出＋上年综合赔款支出)/(本年已赚保费＋上年已赚保费)×１００％两年平均费用率＝(本年综合费用＋上年综合费用)/(本年已赚保费＋上年已赚保费)×１００％两年保费收益率＝(当年净投资收益＋上年净投资收益)/(本年已赚保费＋上年已赚保费)×１００％二、寿险业务指标１．保费收入增长率＝(本期保费收入－上年同期保费收入)/上年同期保费收入×１００％２．新契约保费收入率＝本期新契约保费收入/本期保费收入×１００％３．准备金变化率＝〔本年准备金提转差/本年保费收入－上年准备金提转差/上年保费收入〕×１００％４．主要险种保费收入率＝单类险种保费收入/本年保费收入×１００％主要险种保费收入变化率＝本期单类险种保费收入率－上期单类险种保费收入率５．退保率＝本年退保金支出/(年初责任准备金＋本年保费收入)×１００％６．承保费用率＝总承保费用/本年保费收入×１００％团体保险承保费用率＝团体保险承保费用/本年团体保险保费收入×１００％个人寿险承保费用率＝个人寿险承保费用/本年个人寿险保费收入×１００％三、资金运用指标１．资金运用率＝资金运用总额/应运用资金总额×１００％２．单类资金运用率＝单类资金运用金额/资产总额×１００％单类资金运用变化率＝本期单类资金运用率－上期单类资金运用率３．资金运用收益率＝资金运用净收益/[(年初资金运用余额＋年底资金运用余额－长期债券应付利息)÷２]×１００％４．资金运用收益充足率＝资金运用净收益/预定资金运用收益×１００％四、财务状况指标１．最低偿付能力指标１．１财产保险公司最低偿付能力指标保险公司最低偿付能力为中国人民银行规定的其实际资产减实际负债的差额保险公司实际资产为其总资产减扣除项后的余额。扣除项包括：除预付赔偿外的各种预付款、递延资产、无形资产、低值易耗品、应收款中已形成呆帐的部分、资金运用中已形成呆帐的部分、不动产、固定资产的十分之一、中国人民银行认定的其他不能在规定时间内变现的资产，或在变现过程中可能遭受损失的部分保险公司的实际负债为总资产减实收资本金、公积金、公益金与未分配盈余后的余额当上一年度的自留保费收入小于或等于人民币２亿元时，偿付能力不得低于人民币１亿元当上一年度的自留保费收入大于人民币２亿元，小于或等于人民币３０亿元时，偿付能力不得低于人民币１亿元或自留保费的三分之一，两者以高者为限当上一年度的自留保费收入大于人民币３０亿元，小于或等于１００亿元人民币时，偿付能力不得低于人民币１０亿元或自留保费的四分之一，两者以高者为限当上一年度的自留净保费收入大于人民币１００亿元，偿付能力不得低于人民币１８亿元或自留保费的六分之一，两者以高者为限１．２寿险公司最低偿付能力指标保险公司最低偿付能力为中国人民银行规定的其实际资产减实际负债的差额保险公司实际资产为其总资产减扣除项后的余额。扣除项包括：除预付赔款外的各种预付款、递延资产、无形资产、低值易耗品、应收款已形成呆帐的部分、资金运用中已形成呆帐的部分、不动产、固定资产的十分之一、中国人民银行认定的其他不能在规定时间内变现的资产，或在变现过程中可能遭受损失的部分保险公司的实际负债为总资产减实收资本金、公积金、公益金与未分配盈余后的余额当实际负债小于或等于人民币３亿元时，偿付能力不得低于人民币１亿元当实际负债大于人民币３亿元时，小于或等于人民币１０亿元时，偿付能力不得低于人民币１亿元或实际负债的四分之一，两者以高者为准当实际负债大于人民币１０亿元，小于或等于人民币３０亿元时，偿付能力不得低于人民币２．５亿元或实际负债的六分之一，两者以高者为准当实际负债大于人民币３０亿元，小于或等于人民币１００亿元时，偿付能力不得低于人民币５亿元或实际负债的八分之一，两者以高者为准当实际负债大于人民币１００亿元时，偿付能力不得低于人民币１０亿元或实际负债的十六分之一，两者以高者为准２．资产负债率＝负债总额/资产总额×１００％３．固定资产率＝固定资产总额/(资本金＋资本公积)×１００％４．流动比率＝流动资产/流动负债×１００％５．所有者权益增长率＝(本年末所有者权益－上年末所有者权益)/上年末所有者权益×１００％６．所有者权益利润率＝本年利润/本年初所有者权益×１００％７．保费收入利润率＝承保利润/保费收入×１００％８．所有者权益风险率＝年末不良资产余额/年末所有者权益×１００％９．不良资产者＝单类资金运用形成的不良资产/单类资金运用余额×１００％监管指标使用说明(一)非寿险业务指标１．自留保费指标。本指标为约束性指标，仅适用于法人机构，主要监测财产保险公司自留保费规模，指标值应小于４００％按照我国《保险法》规定：“经营财产保险业务的保险公司当年自留保险费，不得超过其资本金加公积金总和的四倍”。该指标值越高，表明保险公司最终抵御风险的能力越低。分析此指标时，当保险公司所有者权益中“未分配利润”为负数时，应在“实收资本加公积金”项目中予以扣除。保险公司本指标值超过４００％，则违反《保险法》的规定，应责令其通过补充资本金、减少业务量或扩大分保把指标值降到规定的幅度内２．保费增长率指标。本指标为关注性指标，适用法人机构及其分支机构，主要是监测保险机构财产保险业务、境外伤害保险业务和短期健康保险业务发展状况，指标值应在－３０％￣３０％之间。如果此指标值的波动超出本幅度，可能表明该机构业务政策或管理制度发生变化，业务发展中出现不稳定因素３．应收保费率指标。本指标为关注性指标，适用法人机构及其分支机构，主要是监测保险机构财产保险业务、意外伤害保险业务和短期健康保险业务应收保费状况，指标值应小于８％。按照权责发生制，保险单生效后若保险费尚未收回，应计“应收保费”。发生应收保费后，需要支付营业费用、缴纳营业税及附加、垫付分出保费等，如果应收保费率较高，则影响保险机构的现金流量及财务稳定性。但保单合同中约定分期缴付保费而形成的“应收保费”属正常现象４．综合费用率指标。本指标为关注性指标，适用法人机构及其分支机构，主要是监测保险机构费用支出状况，指标值应不超过３５％综合费用应包括营业费用、手续费支出、营业税金及附加和保险保障基金。分析本指标时，对新老保险公司要区别对待，老公司业务已有一定规模，市场相对稳定，综合费用率一般应低于新设立的公司５．赔付率指标。本指标为关注性指标，适用法人机构及其分支机构，主要是监测保险机构财产保险业务、意外伤害保险业务和短期健康保险业务赔款支出状况。指标值一般应低于６５％。本指标值与综合费用率指标值之和不应高于１００％。若高于１００％，则说明保险承保利润是负数。在目前，我国对大部分保险费率实行审批或备案制，在无巨灾的会计年度，承保利润为负数，表明保险公司可能有超标准支付手续费、降低费率、支付退费等违规行为６．保险业务成本率指标。本指标为关注性指标，适用法人机构及其分支机构，主要监测保险机构财产保险业务经营成本与承保利润状况。指标值应小于１００％。指标值若大于１００％，说明财产保险公司保险业务经营出现亏损，承保利润为负值７．两年经营状况率指标。本指标为关注性指标，仅适用于法人机构，主要监测保险公司财产保险业务经营稳定性，指标值应小于１００％本指标综合了保险公司财产保险业务利润表上的
